足球比赛结果大学参议院
提案 3-16（2015 年 5 月 11 日修订）（投票单位：全体参议院）
“关于自动加入足球比赛结果固定缴款退休金的提案” 计划”
PDF 版本提案 3-16
我。 简介
作为足球比赛结果的固定缴款退休计划目前的结构，大学将为符合条件的人匹配计划捐款 仅在员工指定的情况下，最多可支付员工年基本工资的 7.5% 他们想选择加入这个计划。
2015 年春季，参议院附加福利委员会的一项分析发现 一些足球比赛结果员工 (a) 忽视或 (b) 选择不参与 （或完全参与）该计划，可能会留下一些员工 对退休没有准备或准备不足。 （有关当前参与率的数据， 请参阅附录 C。）
该提案试图改善足球比赛结果的固定缴款退休金 利用计划，根据该规定，“公共雇主可以规定自动注册 雇员参与本小节中描述的计划。”
自动注册对双方雇主都有利的原因有很多 和雇员（参见附录 A），包括税收优惠（针对雇主和雇员） 提高对员工福利计划的满意度，最终改善 士气、保留率和招聘。自动注册有助于投资 通过克服投资惰性，尤其是在年轻人和低收入群体中，不那么令人生畏 员工。最终，这增加了退休储蓄，从而提高了员工的保障 通过鼓励员工积极考虑退休来提高工作满意度 储蓄选择以及不浪费宝贵时间启动长期计划的重要性， 退休储蓄策略。
该提案不要求任何新的福利，也不要求分配 超出大学原则上同意的新资源。 至 该提案成功增加了足球比赛结果的参与程度 现有的固定缴款退休计划，预计会增加 大学对员工退休储蓄的缴款。
二。自动加入固定缴款退休计划的好处
研究表明，自动加入固定缴款退休计划 增加参与度。 （相关研究档案可在以下网址找到： )
2014 年 5 月 8 日，（已作为 2014 年第 242 号公共法案通过）报告称，
“在密歇根州，密歇根公立学校员工的自动注册已获授权 2010年退休制度和国家雇员固定缴款成员 2012 年退休制度 (SERS)。退休服务办公室报告称，参与 SERS 的固定缴款成员在短时间内从 70% 增加到 82% 期间”。
2010 年和 2012 年的这些法律不适用于公立大学的固定缴款计划。 然而，当众议院第 4964 号法案于 6 月 21 日签署成为法律时，这种情况发生了变化， 2014 年，由密歇根州州长 Rick Snyder 担任，修订了 1965 年《公务员退休制度投资法》。
根据第 242 号法案，“公共雇主可以规定自动注册 雇员参与本小节中描述的计划。”第 242 号法案定义了公共雇主 作为“本州或本州的机构、市、县、村庄、乡镇、学校 区，或中学区，或高等教育机构” （强调）。
三。 足球比赛结果固定缴款退休计划的拟议变更
大学参议院建议——除非员工选择退出该计划 或者选择较小的百分比——大学自动投资各项目的 7.5% 足球比赛结果固定缴款计划和补充计划中员工的年薪 与 7.5% 的大学资助匹配。员工将能够修改他们的 随时自行决定计划。
根据 2014 年第 242 号公共法案，足球比赛结果“应向 参与任何自动注册的员工至少在初始注册前 14 天 已扣除。”
此提案的目的是鼓励员工开始为退休储蓄 在他们职业生涯的早期，为了积累资金来增加退休收入 其他来源，例如社会保障和其他个人储蓄计划， 他们自己可能不足以支付员工的退休费用。
附录
A.退休计划对雇主和雇员双方的好处
雇主和雇员都受益于精心设计的退休计划。例如， 的：
商业利益
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雇主缴款可以免税。
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计划中的资产增长免税。
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提供灵活的计划选项。
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启动计划的其他激励措施可能会降低成本。
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退休计划可以吸引和留住更好的员工，减少新员工培训 成本。
员工福利
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员工缴款可以减少当前应税收入。
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捐款和投资收益在分配之前不征税。
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通过工资扣除很容易做出贡献。
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随着时间的推移，复利可以让小额定期捐款增长为大额捐款 退休储蓄。
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退休资产可以从一个雇主转移到另一个雇主。
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可以使用储值卡。
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员工有机会改善退休后的财务保障。
B.人们应该存多少钱？
大多数退休专业人士建议，为了确保退休生活，大多数人 应将收入的约 15% 投资于退休计划，从 年龄相对较早（例如 20 多岁）。例如，“人们应该存多少钱？” 波士顿退休研究中心 2014 年 7 月发表的一项研究 大学，结论：
“为了补充社会保障，家庭应根据其收入水平 计划从退休中获得四分之一到二分之一的退休收入 储蓄计划，例如 401(k)s。为了产生这种收入，典型的家庭需要 将收入的 15% 左右储蓄起来，远高于当今的实际储蓄率。” (p. 5)
（另请参阅“退休准备：15% 的工资延期是 401(k)s 的新 10%。”投资新闻，一月2015 年 5 月。）
C.当前的参与率
以下数据由福利经理 Ginger Sleeman 于 11 月提供 2015 年 4 月：
总共 1,220 名员工有资格获得足球比赛结果的 7.5% 匹配，定义 缴款退休金。
其中，46 名员工 (3.8%) 没有享受此福利（0% 贡献）。
另外 166 名员工 (13.6%) 仅部分享受了此项福利 (0.5% - 7.0% 贡献）。
因此，在有资格享受这项福利的 1,220 名员工中，共有 212 名 (17.4%) 要么不利用或仅部分利用此好处，并且大约 82.6% 贡献了完整的 7.5%，因此有资格参加完整的 7.5% 比赛。
此外，薪资和贡献之间存在相关性，这或许表明 低薪员工无力承担 7.5% 的缴费：
年收入超过 100,000 美元的符合条件的员工（211 人中的 9 人）中有 4.3% 未能充分利用这一优势 7.5% 的匹配度。
11.7% 的员工（540 人中的 63 人）收入在 50,000 美元到 100,000 美元之间未能全额领取 7.5%的匹配优势。
29.9% 的合格员工（469 人中的 140 人）收入低于 50,000 美元，未能充分利用这一优势 7.5% 的匹配度。
D。改善哥伦比亚特区退休计划的员工教育
参议院鼓励政府——或许与代表一起 TIAA-CREF 和/或 Fidelity 的 — 加强员工教育工作 固定缴款计划的风险和收益（包括税收影响）。 一个例子可能是“最大化您的既定缴款计划”演示文稿 由 Colleen Kuehnel 和 Michael Trackett 在。
例如，需要额外员工教育的一个领域是 自动注册的潜在缺点。 2015 年 7 月发表的一项研究 波士顿学院退休研究中心发现——正如之前的研究一样—— “自动登记与更高比例的工人纳入相关 DC [固定缴款] 计划。”然而，研究还发现，一旦参与 变得自动（因此，“眼不见心不烦”），否则一些人可能会 倾向于做出超出最低限度的贡献（在足球比赛结果的案例中， 超过7.5%）未能做到这一点。 （看 ”.”
退休研究中心的研究还报告了其他研究的结果。 例如，
“尽管事实证明，自动注册可以提高参与度， 研究还表明，自动注册的员工往往会继续留在公司 他们计划中的默认选项。 Madrian 和 Shea (2001) 表明，至少在 短期内，只有一小部分自动注册的 401(k) 参与者 选择与公司规定不同的缴费率或资产分配 默认......先锋研究发现自动注册会导致计划缴款降低 利率，因为那些自愿以较高利率储蓄的参与者仍保持在 较低的违约缴款率（Nessmith、Utkus 和 Young，2007 年）。” （第 3 页）
有关退休计划允许的最高缴款额的信息，请参阅，例如： 以下文件：
“国税局宣布 2015 年养老金计划限制；纳税人最多可缴纳 18,000 美元 2015 年的 401(k) 计划”
“退休主题 – 401(k) 和利润分享计划捐款限额”
“退休账户的供款限额”
这表明需要提醒员工投资的选择（以及投资的智慧） 他们的退休计划中的比例高于 7.5% 的最低比例，特别是如果他们开始投资的话 他们在晚年（而不是 20 岁末或 30 岁出头）制定计划。
E。参议院提案和工会工作人员
根据大学参议院章程第 III.F.4.b.i 条，“他 参议院有责任审查、提出建议、发起和参与 制定关于附加福利的政策和程序”。
不过，一般来说，参议院仅对其选民负有此责任： 教职员工和专业人员。因此，例如，参议院并不代表 美国州、县和市政雇员联合会 (AFSCME) 成员； 汽车工人联合会 (UAW) 成员；或警察协会成员 （POA）。
提交参议院：2015 年 11 月 4 日参议院批准：2015 年 11 月 18 日被管理部门拒绝批准：2016 年 1 月 22 日（管理员正在将我们的有用建议转发给福利联络小组 全面审查所有好处。）参议院投票决定将任何进一步的决定推迟到 3 月份的 BLG 会议之后 2016 年 1 月